ULGA IP BOX

- obniżony podatek dla programistów -

CZEMU WARTO SKORZYSTAĆ Z ULGI IP-BOX

OBNIŻENIE PODATKU

skorzystasz z obniżonej 5% stawki podatku

OPŁACALNOŚĆ INWESTOWANIA

podniesiesz opłacalność inwestowania w rozwiązania IP

CO DLA CIEBIE ZROBIMY

SPRAWDZIMY WARUNKI

sprawdzimy czy Twoja działalność kwalifikuje się do ulgi IP BOX

ZŁOŻYMY WNIOSEK

wystąpimy z wnioskiem o indywidualną interpretację podatkową w zakresie ulgi IP BOX

DORADZIMY

doradzimy, jak na bieżąco rozliczać ulgę IP BOX

KTO SKORZYSTA

IP BOX to preferencja podatkowa przeznaczona dla wszystkich, którzy prowadzą działalność badawczo-rozwojową i uzyskują m.in. dochody ze stworzonych przez siebie programu komputerowego lub patentu. Dochody z tzw. kwalifikowanych praw intelektualnych podlegają stawce 5% podatku dochodowego.

Preferencja IP Box jest rozwiązaniem, z którego podatnik może skorzystać po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu rocznym. W trakcie roku podatkowego podatnicy płacą zaliczki na podatek według stawki ogólnej (9% lub 19% – podatnicy CIT, 17% / 32% -skala podatkowa albo 19% – podatnicy PIT ). Podatnik, który spełnia warunki określone w przepisach o IP Box, deklaruje w zeznaniu rocznym wysokość dochodu z kwalifikowanego IP wyodrębnionego z ogólnego dochodu osiągniętego w ciągu roku podatkowego.  Następnie do kwalifikowanego dochodu z kwalifikowanego IP podatnik stosuje 5% stawkę podatku zamiast stawki ogólnej.

Do najważniejszych wymogów, jakie należy spełnić w celu uzyskania ulgi IP BOX, można zaliczyć:

  • prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej;
  • wytworzenie kwalifikowanego IP (kwalifikowane prawo własności intelektualnej) w ramach prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej;
  • prowadzenie odrębnej ewidencji zdarzeń gospodarczych obejmującej wszystkie operacje finansowe związane z dochodami z kwalifikowanych IP, zgodnie z art. 24e ust. 1 pkt 1 ustawy o CIT i art. 30cb ust. 1 pkt 1 ustawy o PIT;
  • osiągnięcie dochodu z kwalifikowanego IP, podlegającego opodatkowaniu w Polsce;
  • poniesienie kosztów kwalifikowanych w związku z wytworzeniem, rozwinięciem lub ulepszeniem kwalifikowanego IP.

Kwalifikowanymi prawami własności intelektualnej podlegającymi pod ulgę IP BOX są:

  • patent,
  • prawo ochronne na wzór użytkowy (wzór użytkowy obejmuje np. nowe funkcje mebla albo sposób techniczny jego wykonania),
  • prawo z rejestracji wzoru przemysłowego (wzór przemysłowy obejmuje np. inny kształt, kolor itp. np. mebla),
  • prawo z rejestracji topografii układu scalonego,
  • dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin (uzyskanie patentu jest procesem długotrwałym, toteż w przypadku leków (cząstek aktywnych) stosuje się dodatkowe prawo ochronne, które przedłuża ochronę patentową),
  • prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu,
  • wyłączne prawo, o którym mowa w ustawie z dnia 26 czerwca 2003 r. o ochronie prawnej odmian roślin (Dz. U. z 2018 r. poz. 432),
  • autorskie prawo do programu komputerowego.

DLACZEGO MY

JESTEŚMY RENOMOWANĄ KANCELARIĄ

jesteśmy renomowaną Kancelarią Prawną z ugruntowaną pozycją na rynku

MAMY KLIENTÓW Z CAŁEJ POLSKI

nieważne czy jesteś z Warszawy, Łodzi, Katowic, Wrocławia, innego miasta lub miejscowości – skutecznie zajmiemy się Twoją sprawą

POSIADAMY DUŻE DOŚWIADCZENIE

mamy duże doświadczenie w doradztwie podatkowym

JESTEŚMY EKSPERTAMI

jesteśmy doskonale przygotowani merytorycznie

PODCHODZIMY INDYWIDUALNIE DO KAŻDEJ SPRAWY

zajmiemy się Twoją sprawą indywidualnie i profesjonalnie

NAJCZĘŚCIEJ ZADAWANE PYTANIA

IP BOX to preferencja podatkowa przeznaczona dla wszystkich, którzy prowadzą działalność badawczo-rozwojową i uzyskują m.in. dochody ze stworzonych przez siebie programu komputerowego lub patentu. Dochody z tzw. kwalifikowanych praw intelektualnych podlegają stawce 5% podatku dochodowego.

Do najważniejszych wymogów, jakie należy spełnić w celu uzyskania ulgi IP BOX, można zaliczyć:

prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej;

  • wytworzenie kwalifikowanego IP (kwalifikowane prawo własności intelektualnej) w ramach prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej;
  • prowadzenie odrębnej ewidencji zdarzeń gospodarczych obejmującej wszystkie operacje finansowe związane z dochodami z kwalifikowanych IP, zgodnie z art. 24e ust. 1 pkt 1 ustawy o CIT i art. 30cb ust. 1 pkt 1 ustawy o PIT;
  • osiągnięcie dochodu z kwalifikowanego IP, podlegającego opodatkowaniu w Polsce;
  • poniesienie kosztów kwalifikowanych w związku z wytworzeniem, rozwinięciem lub ulepszeniem kwalifikowanego IP.

Preferencja IP Box jest rozwiązaniem, z którego podatnik może skorzystać po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu rocznym. W trakcie roku podatkowego podatnicy płacą zaliczki na podatek według stawki ogólnej (9% lub 19 % – podatnicy CIT, 17%/32% -skala podatkowa albo 19% – podatnicy PIT ). Podatnik, który spełnia warunki określone w przepisach o IP Box, deklaruje w zeznaniu rocznym wysokość dochodu z kwalifikowanego IP wyodrębnionego z ogólnego dochodu osiągniętego w ciągu roku podatkowego.  Następnie do kwalifikowanego dochodu z kwalifikowanego IP podatnik stosuje 5% stawkę podatku zamiast stawki ogólnej.

Dochody z tzw. kwalifikowanych praw intelektualnych podlegają stawce 5% podatku dochodowego.

POZNAJ NASZ ZESPÓŁ

TOMASZ MADEJCZYK
Radca Prawny

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

DAWID ĆWIKLAK
RADCA PRAWNY

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

MIKOŁAJ DUDA
Doradca podatkowy

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

Blog

🎬 Witajcie w kolejnym nagraniu! Dziś zgłębiamy tajemnice ulgi B+R 🧪🚀

Czym jest ten mechanizm? Dlaczego może być kluczowy dla Twojej firmy? Odpowiadamy na te pytania i więcej! Badania i rozwój…

Na czym polega minimalny podatek dochodowy?

Fiskus blokuje uproszczone połączenia

Spis treści: 1. Czym jest połączenie uproszczone? 2. Jakie są skutki podatkowe połączenia uproszczonego?   15 września 2023 r. weszła…